Gåva till barn – förskott på arv eller inte?

Förskott på arv innebär att en tidigare gåva beaktas när mottagarens arv efter givaren beräknas. Det är inte samma sak som ett lån som barnet ska amortera under förälderns livstid. [1][2]

Praktiskt kan frågan uttryckas så här: ska barnet få pengar nu och mindre ur det framtida arvet, eller ska gåvan inte minska barnets senare arv?

Prata gärna igenom skillnaden innan överföringen. Det är lättare att dokumentera en tydlig avsikt från början än att försöka återskapa vad som sades flera år senare.

Nej. Sedvanliga gåvor som inte är oproportionerligt stora i förhållande till givarens ekonomi ska inte avräknas. Inte heller kostnader där föräldern bara har fullgjort sin underhållsskyldighet, exempelvis för barnets uppehälle och utbildning. [2]

Det finns ingen generell beloppsgräns som ensam avgör om en gåva är förskott på arv. Bedömningen kan därför inte göras enbart utifrån att beloppet understiger en viss summa. [1]

Om det är din avsikt bör det framgå tydligt av dokumentationen. Ett gåvobrev kan ange vem som ger pengarna, vem som får dem, beloppet och hur gåvan ska behandlas i förhållande till ett framtida arv. [1]

Vårt råd är att dokumentera villkoren i samband med gåvan och spara betalningsunderlag tillsammans med handlingen.

Ange också om beloppet ges av en förälder eller om båda föräldrarna ger varsin del. Ta hjälp med bedömningen när gåvan berör makars ekonomi eller ett tidigare arv.

En vanlig fullbordad penninggåva kräver normalt inte ett gåvobrev för att vara giltig. Ett löfte om en framtida gåva är däremot inte samma sak som en redan genomförd gåva och omfattas av särskilda regler. [3]

Ett gåvobrev kan ändå vara användbart för att dokumentera överföringen och givarens villkor.

Spara därför både dokumentationen och underlag som visar att pengarna har överförts. Tänk på att en tydlig handling ska kunna förstås även av någon som inte var med när ni diskuterade gåvan.

Enligt huvudregeln om förskott på arv behöver mottagaren inte återbetala den del som inte kan avräknas från arvslotten, om inte ett sådant villkor bestämdes när förskottet gavs. [2]

Det betyder att förskott på arv inte i sig garanterar att syskon till slut får lika mycket. Regler om bland annat laglott kan dock aktualiseras separat.

Att bestämma att en gåva inte ska avräknas som förskott är en annan fråga än om gåvan kan angripas med stöd av det förstärkta laglottsskyddet.

Gåvor som till sitt syfte är att likställa med testamente kan i vissa fall behöva återbäras, eller ersättas, för att skydda en bröstarvinges laglott. Högsta domstolen har tillämpat sådana regler när en förälder genom gåvor ville missgynna ett av sina barn. [4]

Utgå därför inte från att en viss formulering i gåvobrevet gör gåvan omöjlig att ifrågasätta.

Vi rekommenderar individuell rådgivning när gåvan är stor i förhållande till din ekonomi, när du vill behandla barn olika eller när det finns en pågående familjetvist.

Ta också hjälp när du vill kombinera gåvan med andra villkor, när pengar kommer från ett tidigare arv eller när gåvan ingår i ett mer omfattande upplägg kring bostad och ägande.

Bestäm vem som ger pengarna, vilket belopp som ges och om gåvan ska påverka mottagarens framtida arv.

Läs därefter om gåvobrev och kontrollera att dokumentet stöder de villkor du behöver. Om pengarna i stället ska betalas tillbaka bör du undersöka ett skuldebrev.